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做出口的会计，年末账上挂这应交税金（出口抵减内销产品）和应交税金（出口退税）怎样结

发布日期：2023-10-10 10:29:45 点击数：0

你是不是搞错了，还是没说明白，应交税金中的（出口抵减内销产品应纳税额）及（出口退税）是应交税金--应缴增值税的二级子目，月末结转后不会出现余额，月末上月留抵额+本月进项税+出口抵减内销-本月销项税额-进项税额转出-出口退税，若为借方为本月留抵额，贷方则为本月应交税金，应作分录：
借应交税金-应缴增值税（转出未交增值税）
贷应交税金-未交增值税
缴税时借应交税金-未交增值税
贷银行存款
企业出口退税时，若出口收入*退税率大于留抵额时，应收出口退税等于留抵额，分录
借：应收出口退税（留抵额）
应交税金-应缴增值税（出口抵减内销）
贷应交税金-应缴增值税（出口退税）
若出口收入*退税率小于留抵额，应收出口退税等于出口收入*退税率
分录
借应收出口退税
贷应交税金-应缴增值税（出口退税）
还有不明白的可以再联系。

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