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关于自营出口不退税产品的账务及税务处理
发布日期:2023-11-14 10:27:07 点击数:0
与内销一样进行会计处理。
如果已经申报了出口,因为特殊原因不能办理退税的,先将出口转作内销。
红字冲转借:应收账款主营业务成本(征税率-退税率)*销售收入贷:主营业务收入-出口应交税金:增值税-进项税额转出然后借:应收账款贷:主营业务收入-内销应交税金:增值税-销项税同时在出口退税申报系统中以单证不齐红字冲减
如果已经申报了出口,因为特殊原因不能办理退税的,先将出口转作内销。
红字冲转借:应收账款主营业务成本(征税率-退税率)*销售收入贷:主营业务收入-出口应交税金:增值税-进项税额转出然后借:应收账款贷:主营业务收入-内销应交税金:增值税-销项税同时在出口退税申报系统中以单证不齐红字冲减
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