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你好啊。税局代开发票，税金怎样做分录？

发布日期：2023-11-01 16:22:16 点击数：0

1、根据代开发票缴纳的税金编制凭证，会计分录：
借：管理费用--印花税
借：应交税金--个人所得税
借：应交税金--所得税
借：应交税金--营业税
借：应交税金--城建税
借：其他应交款--教育费附加
贷：现金（或银行存款）
2、月末，做提取税金分录（印花税不用提取）
（1）提取营业税及附加
借：工程结算税金及附加（或营业税金及附加）
贷：应交税金--营业税
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
（2）按代开发票交的税金提取个人所得税或企业所得税借：所得税贷：应交税金--个人所得税或企业所得税

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