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增值税是否要计提呢

发布日期：2023-09-07 15:59:21 点击数：0

不用计提，因为发生销售收入的时候，我们就是分开做分录的。

以一般纳税人17%税率计算，举例：主营销售收入11700元，因为增值税是价内税，所以，我们用收入除以（100%+17%）才是主营业务收入分录：

借：银行存款11700 贷：主营业务收入10000 应交税金——应交增值税（销项税额）1700进材料的时候也是这样的

进了11700元的材料借：原材料10000 应交税金——应交增值税（进项税额）1700 贷：银行存款 11700月末就用销项税额-进项税额

如果上月末有未抵扣的进项，也要加上，算出来就是我们这个月应该交的税。